Fakturering för enskild firma
Allt du behöver veta om att fakturera som enskild näringsidkare i Sverige – från F-skatt och moms till praktiska tips för korrekt fakturering.
Vad innebär fakturering som enskild firma?
Som enskild näringsidkare (enskild firma) är du personligt ansvarig för ditt företag och dess fakturering. Du fakturerar i ditt eget namn med ditt organisationsnummer, som är ditt personnummer med ett tillägg.
Det viktigaste kravet för att kunna fakturera är att du har en godkänd F-skattsedel. Utan den betraktas du inte som självständig näringsidkare, och din uppdragsgivare blir skyldig att göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter.
Så börjar du fakturera – steg för steg
Registrera din enskilda firma
Registrera F-skatt hos Skatteverket. Det är F-skattsedeln som ger dig rätt att fakturera för utfört arbete.
Momsregistrera dig (vid behov)
Om din omsättning överstiger 120 000 kr per år måste du momsregistrera dig. Under gränsen kan du välja att vara momsbefriad.
Skapa din faktura
Använd ett fakturaverktyg som FakturaBanken för att skapa professionella fakturor med alla obligatoriska uppgifter.
Bokför och arkivera
Bokför varje faktura löpande och spara alla underlag i minst 7 år enligt bokföringslagen.
Moms som enskild firma
Momsregistrerad
- • Obligatoriskt om omsättning > 120 000 kr/år
- • Lägg på 25%, 12% eller 6% moms på fakturan
- • Redovisa moms till Skatteverket
- • Rätt att göra avdrag för ingående moms
Momsbefriad
- • Frivilligt om omsättning < 120 000 kr/år
- • Ingen moms på fakturan
- • Skriv "Moms utgår ej" på fakturan
- • Ingen rätt till momsavdrag på inköp
Praktiska tips
F-skatt är nyckeln
Utan F-skattsedel måste din uppdragsgivare göra skatteavdrag. Se till att alltid ange ditt F-skattregistreringsnummer på fakturan.
Separera privat och företag
Öppna ett separat bankkonto för företaget. Det gör bokföringen enklare och ger bättre överblick över företagets ekonomi.
Avsätt pengar för skatt
Som enskild firma betalar du egenavgifter (~28%) plus inkomstskatt. Avsätt minst 40-50% av intäkterna för skatt.
Välj rätt betalningsvillkor
Standard i Sverige är 30 dagar netto. Ny kund? Överväg kortare villkor eller delbetalning för att minska risken.
Skapa fakturor enkelt som enskild firma
FakturaBanken hjälper dig att skapa korrekta fakturor med alla obligatoriska uppgifter – helt gratis och anpassat för svenska företagare.
Skapa faktura gratis