Fakturabanken

    Skatt i enskild firma – så fungerar det

    Som enskild näringsidkare betalar du inkomstskatt och egenavgifter på vinsten. Här förklarar vi hur beskattningen fungerar och hur du kan optimera.

    Så beskattas enskild firma

    Vinsten i en enskild firma beskattas som inkomst av näringsverksamhet i din personliga deklaration. Du betalar tre typer av skatt:

    De tre delarna

    Egenavgifter

    28,97 %

    Motsvarar arbetsgivaravgifter – finansierar pension, sjukförsäkring och föräldraförsäkring. Beräknas på överskottet i verksamheten.

    Kommunalskatt

    ~32 %

    Varierar beroende på var du bor. Beräknas på överskottet efter avdrag för egenavgifter (schablon 25 % av överskottet).

    Statlig inkomstskatt

    20 %

    Betalas på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten (ca 615 000 kr 2026). Under gränsen betalar du bara kommunalskatt.

    Beräkningsexempel

    Överskott i verksamheten: 400 000 kr

    Schablonavdrag egenavgifter (25 %): −100 000 kr

    Beskattningsbar inkomst: 300 000 kr

    Kommunalskatt (~32 %): ca 96 000 kr

    Egenavgifter (28,97 %): ca 115 880 kr

    Total skatt: ca 211 880 kr (~53 % av överskottet)

    Tips för lägre skatt

    Gör avdrag för alla verksamhetsrelaterade kostnader
    Utnyttja räntefördelning om du har positivt kapitalunderlag
    Spara i periodiseringsfond (max 30 %) för att jämna ut resultat
    Gör avdrag för hemmakontor (schablonbelopp eller faktisk kostnad)
    Betala rätt preliminärskatt – ansök om jämkning vid behov
    Överväg expansionsfond vid hög vinst du vill återinvestera

    Preliminärskatt: Du betalar preliminär F-skatt varje månad baserat på din beräknade årsinkomst. Lämna in en preliminär inkomstdeklaration (NE-bilaga) till Skatteverket vid årets början. Stämmer inte beloppet – ansök om ändring.

    Fakturera och håll koll på intäkterna

    Med FakturaBanken skapar du fakturor som ger dig full överblick på dina inkomster.

    Skapa faktura gratis
    ← Tillbaka till Kunskapsbank