Avdrag i enskild firma – spara på skatten
Som enskild näringsidkare kan du dra av alla kostnader som är nödvändiga för verksamheten. Här listar vi de viktigaste avdragen.
Grundregeln
Enligt inkomstskattelagen (1999:1229) kap. 16 är alla utgifter för att förvärva och bibehålla inkomster avdragsgilla. Kostnaden måste ha en tydlig koppling till verksamheten.
Vanliga avdrag
Hemmakontor
Schablon 2 000 kr/år eller verklig kostnad (andel av hyra/driftkostnader). Kräver att rummet används regelbundet.
Telefon & internet
Avdrag för den del som används i verksamheten. Har du ett abonnemang – uppskatta andelen (t.ex. 75 % företag).
Bil
Milersättning 25 kr/mil vid tjänsteresor. Eller avdrag för faktiska kostnader om bilen ägs av företaget (>1 000 mil/år i tjänsten).
Dator & program
Direktavdrag om under halva prisbasbeloppet (~29 400 kr). Annars avskrivning. Mjukvara och molntjänster dras av direkt.
Försäkringar
Företagsförsäkring, ansvarsförsäkring, sjuk- och olycksfallsförsäkring – alla avdragsgilla.
Lokalhyra
Hela hyran för lokal som används i verksamheten. Vid delad användning – avdrag för verksamhetens andel.
Material & verktyg
Alla förbrukningsmaterial, verktyg och utrustning som används i verksamheten.
Facklitteratur & utbildning
Böcker, tidskrifter och kurser som har koppling till verksamheten.
Resekostnader
Tåg, flyg, hotell vid tjänsteresor. Traktamente vid övernattning. Pendling till arbetsplats – ej avdragsgillt.
Reklam & marknadsföring
Webbplats, visitkort, annonsering, sociala medier – allt som marknadsför verksamheten.
Ej avdragsgilla kostnader
Spara kvitton: Alla avdrag kräver underlag. Spara kvitton och fakturor i minst 7 år enligt bokföringslagen. Digital arkivering (foto/scan) är godkänt. Notera alltid syftet med utgiften.
Fakturera och maximera avdragen
Med FakturaBanken har du koll på intäkter och kan enklare planera dina avdrag.
Skapa faktura gratis